7 - Gestão Financeira: Gestão de Tesouraria A gestão de tesouraria está relacionada com a gestão do excesso e da falta de liquidez, com a gestão das origens (recebimentos) e com as aplicações de fundos (pagamentos) – financiamento comercial das necessidades, com a banca – financiamento tradicional, atendendo a que são fontes de financiamento que se complementam.